Как получить вычет за онлайн-курс по информационной безопасности
Автор: Редакция Собирает и сверяет данные о курсах обновлено
Если вы сами оплатили онлайн-курс по информационной безопасности и с дохода удерживали НДФЛ, можно заявить социальный вычет. В статье разберём документы школы, расчёт возврата на курсах из каталога и платежи в рассрочку.
Коротко: лимиты и сроки
- 150 000 ₽
- общий лимит расходов на социальные вычеты за год
- 19 500 ₽
- наибольший возврат за год при ставке 13 %
- 110 000 ₽
- лимит расходов на обучение каждого ребёнка
- 3 года
- за столько последних лет можно подать заявление
Когда дают вычет за онлайн-курс
Социальный вычет не возвращает цену курса от школы. Он уменьшает доход, с которого считают НДФЛ, поэтому вернуть можно только налог, удержанный в год оплаты.
За собственное онлайн-обучение вычет не зависит от формата занятий. У образовательной организации должна быть лицензия, а ИП может вести обучение лично без неё. Для вычета нужен НДФЛ, удержанный с дохода за тот же год.
Общий лимит расходов на обучение и другие социальные вычеты составляет 150 000 ₽ в год. При ставке 13% максимальный возврат равен 19 500 ₽, но он не может превысить удержанный НДФЛ. При доходах, облагаемых по повышенной ставке, расчёт уточняют в ФНС.
Вычет за себя, а не за чужой онлайн-курс
За онлайн-курс по информационной безопасности вычет получает только тот, кто оплатил своё обучение. Расходы на обучение ребёнка, брата или сестры можно заявить только при очной форме обучения, поэтому к онлайн-курсам из каталога это правило не относится.
На вычет за ребёнка действует отдельный лимит расходов, 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка.
| За кого платите | Форма обучения | Лимит расходов в год | Наибольший возврат |
|---|---|---|---|
| За себя | Любая: очно, заочно, онлайн | 150 000 ₽, общий | 19 500 ₽ |
| За ребёнка до 24 лет | Только очная | 110 000 ₽ на каждого | 14 300 ₽ |
| За брата или сестру до 24 лет | Только очная | 150 000 ₽, общий | 19 500 ₽ |
| За супруга | Только очная | 150 000 ₽, общий | 19 500 ₽ |
Что запросить у школы до оплаты
В каталоге отмечено 41 курс, для которых указан налоговый вычет. Эта отметка помогает отобрать программы, но не заменяет проверку лицензии и справки у школы: сведения о них в карточках не приведены.
Сохраните договор и подтверждения платежей. Для расходов с 2024 года они не обязательны как основной комплект, однако по ним удобно проверить год и сумму в справке.
- Сведения об образовательной лицензии либо подтверждение, что обучение лично ведёт ИП.
- Готовность выдать справку об оплате образовательных услуг по форме ФНС.
- Договор и платёжные данные, оформленные на будущего заявителя вычета.
- Порядок передачи сведений в ФНС для упрощённого оформления, если школа его использует.
Сколько вернётся с курсов из каталога
Эти примеры предполагают, что вы оплатили курс в одном календарном году и не использовали общий лимит на лечение, спорт или другое обучение. Если часть лимита уже заявлена, возврат уменьшится.
Сумма возврата не переносится на следующий год, если удержанного НДФЛ оказалось меньше.
- «Информационная безопасность. Базовый уровень» от OTUS стоит 82 000 ₽. При ставке 13% возврат составит 10 660 ₽, если в том же году удержали достаточно НДФЛ.
- «Специалист по информационной безопасности в Нетологии» стоит 117 343 ₽. Расчёт при ставке 13% даст 15 254,59 ₽.
- Базовый тариф курса «Специалист по информационной безопасности» Яндекс Практикума стоит 169 500 ₽. В расчёт войдут только 150 000 ₽ в пределах общего лимита, поэтому максимум при ставке 13% составит 19 500 ₽.
| Что считаем | Сумма |
|---|---|
| Оплачено школе за год | 120 000 ₽ |
| Сколько из этого входит в лимит 150 000 ₽ | 120 000 ₽ |
| Возврат по ставке 13 % | 15 600 ₽ |
| Сколько НДФЛ нужно удержать за год, чтобы вернуть всё | не меньше 15 600 ₽ |
Как учитывать рассрочку за курс
При рассрочке учитывают не всю цену договора, а платежи, которые школа фактически получила в конкретном календарном году. Платежи за два года заявляют как расходы разных лет и сравнивают с лимитом и НДФЛ каждого года.
Например, у курса Яндекс Практикума базовый тариф рассчитан на 36 платежей по 6 919 ₽ в месяц, а у курса Нетологии — на 36 платежей по 3 835 ₽. Такой график может разделить расходы между несколькими годами. Проценты банку при кредите не входят в расходы на обучение.
Получите справку об оплате
Для расходов с 2024 года справка об оплате образовательных услуг подтверждает расходы на обучение. Школа выдаёт её после обращения ученика.
- Обратитесь в школу за справкой об оплате образовательных услуг по форме ФНС.
- Сверьте ФИО, год оплаты и сумму, которую получила школа.
- Сохраните договор и чеки до завершения проверки заявления.
- Узнайте, передаёт ли школа сведения в ФНС по вашему заявлению.
Выберите способ оформить вычет
Один и тот же расход нельзя заявлять одновременно несколькими способами. Если деньги за курс перечислены в разные годы, для каждого года проверьте свой способ оформления и сумму расходов.
- Упрощённый порядок: школа передаёт сведения в ФНС, и в личном кабинете появляется предзаполненное заявление.
- Декларация 3-НДФЛ: подайте её после окончания года, если школа не передала сведения для упрощённого порядка.
- Через работодателя: оформите уведомление ФНС в год оплаты, чтобы работодатель перестал удерживать НДФЛ до суммы вычета.
| Способ | Когда придут деньги | Что сделать |
|---|---|---|
| Упрощённый порядок | После окончания года, когда в личном кабинете появится готовое заявление | Попросить школу передать сведения в ФНС, затем проверить заявление, указать счёт и подписать его |
| Декларация 3-НДФЛ | После окончания года и проверки декларации, обычно до четырёх месяцев с подачи | Получить справку школы и заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика |
| Через работодателя | В том же году, вместе с зарплатой | Получить в ФНС уведомление о праве на вычет и отдать его работодателю |
Срок подачи и проверка суммы
При рассрочке неиспользованный остаток вычета одного года не переносят на следующий. Новый платёж в следующем году формирует новый расход для вычета.
- Подавайте декларацию за три предшествующих года.
- Указывайте год фактического платежа, а не год заключения договора.
- Сверяйте расходы с общим лимитом 150 000 ₽ и удержанным НДФЛ за этот год.
- Проверьте банковский счёт в заявлении на возврат.
Курсы с отметкой о налоговом вычете
В подборке собраны программы по информационной безопасности, для которых в каталоге указана возможность получить налоговый вычет. Перед оплатой запросите у школы сведения о лицензии и справку для ФНС.
Примеры курсов, за которые можно получить налоговый вычет
Специалист по информационной безопасности
Яндекс Практикум
Программа для начинающих на 11 месяцев, расширенная — на 13. Начинают с сетей и операционных систем, потом переходят к средствам защиты и политикам безопасности. Практика идёт в Yandex Cloud, проекты проверяют вручную, выдают диплом о переподготовке.
от 135 600 ₽ за курс 169 500 ₽ −20%
2 варианта
Старт 26 ноября
Открыть курс К сравнениюРеклама. ООО «ЯНДЕКС», ИНН 7736207543, erid: 5jtCeReNwxHpfQTDve31wmc
Специалист по кибербезопасности
Eduson Academy
Сети, Windows и Linux, средства защиты, аудит, пентест и расследование инцидентов в одной программе. Базовый тариф идёт 5,5 месяца, тариф на 10 начинается с Python и SQL. Занятия в Zoom остаются в записи. Документ — удостоверение о повышении квалификации.
от 145 899 ₽ за курс 486 333 ₽ −70%
3 варианта
Открыть курс К сравнениюРеклама. ООО «ЭДЮСОН», ИНН 7729779476, erid: 5jtCeReNwxHpfQTGQpntmtK
DevSecOps: безопасная разработка и эксплуатация
Яндекс Практикум
Три месяца для инженеров, которым Git, Docker и Linux уже знакомы. Учат встраивать проверки безопасности в конвейер сборки, защищать контейнеры и Kubernetes, хранить секреты и строить модель угроз. За курс 10 проектов и удостоверение о повышении квалификации.
от 88 800 ₽ за курс 111 000 ₽ −20%
2 варианта
Старт сегодня
Открыть курс К сравнениюРеклама. ООО «ЯНДЕКС», ИНН 7736207543, erid: 5jtCeReNwxHpfQTDve31wmc
Источники
- Социальный налоговый вычет по расходам на обучение — ФНС России
- Налоговый кодекс РФ, часть вторая, статья 219 «Социальные налоговые вычеты» — КонсультантПлюс
Было полезно?
Оценка помогает понять, что исправить. Объяснение к ней на сайте не показываем.
Обсуждение
Напишите первым
Можно ли получить вычет за онлайн-курс по информационной безопасности?
Да, формат обучения не ограничивает вычет за собственное обучение. Нужна образовательная лицензия у организации или личное преподавание ИП.
Какие курсы каталога подходят для вычета?
В каталоге 41 курс отмечен как подходящий для налогового вычета. До оплаты запросите у выбранной школы сведения о лицензии и справке об оплате образовательных услуг.
Сколько вернут за курс Нетологии за 117 343 ₽?
Если весь платёж сделан в одном году, 13% от 117 343 ₽ составят 15 254,59 ₽. Возврат ограничен удержанным НДФЛ и общим лимитом социальных расходов.
Можно ли получить вычет при рассрочке?
Да. В расходы каждого года включают только суммы, которые школа фактически получила в этом году. Проценты банку в расходах на обучение не учитывают.
Какие документы нужны для вычета?
Для расходов с 2024 года основной документ — справка об оплате образовательных услуг. Договор и чеки не входят в обязательный комплект, но их стоит сохранить для сверки.
За сколько лет можно вернуть НДФЛ?
Подать декларацию и вернуть налог можно за три предшествующих года. Через работодателя вычет оформляют в год оплаты после получения уведомления ФНС.